Cześć wszystkim.
Zwracam się z pytaniem, w jaki sposób rozliczać zyski z opcji? W przypadku zakupu i sprzedaży akcji sprawa jest prosta - zarówno zakup, jak i sprzedaż akcji (np. w USD) rozliczamy wg. kursów dostępnych na stronie NBP z dnia poprzedzającego transakcję (-D1).
Jak to technicznie wygląda w przypadku opcji? Weźmy np. spread opcyjny, PUT CREDIT SPREAD, za który z góry dostajemy pieniądze na konto (premia) np. w USD. Czy taką premię przeliczamy na PLN wg kursu NBP z dnia poprzedniego i jeśli:
a) Spread wygasa bez wartości - naszym zym zyskiem jest premia w USD pzeliczona przez kurs NBP -D1?
b) Zamykamy spreada z ręki inkasując mnijeszy zysk, który przeliczamy tak samo przez kurs NBP -D1?
c) Spread przynosi nam maksymalną stratę, gdyż instrument bazowy poszedł w przeciwną stronę - stratę przeliczamy przez kurs NBP -D1?
Pozdrawiam