Rozliczenie podatku z DEGIRO.

[Michał_1C]

Witam serdecznie,

mam pytanie dotyczące rozliczenia podatków z dochodów uzyskanych na giełdzie. Korzystam z usług brokera DEGIRO.
Przez ostatni rok (2019) dokonywałem jedynie zakupów na polskiej giełdzie.
Wpłacone niewykorzystane środki przechowywane są w Funduszu rynku pieniężnego EUR (ISIN NL0010661914).
Rozliczam to metodą FIFO:

1) Koszta transakcyjne jakie poniosłem to: 0,28 EUR opłacam je za pomocą EUR, które kupiłem po kursie 4,2644 (12-06-2019 06:45) co daje 1,194 PLN;
2) Przy zakupie akcji wymieniłem 39,07 EUR na 166,20 PLN po kursie 4,2540. 11,44 EUR kurs zakupu 4,2644 i 27,63 EUR kurs zakupu 4,2553. Co oznacza, że łącznie za 39,07 EUR zapłaciłem 166,358 PLN a sprzedałem za 166,20 PLN czyli poniosłem stratę 0,159 PLN.

Podsumowując:
Przychód: 166,20 PLN
Koszt: 166,358 PLN + 1,194 PLN
Dochód: 166,20 - 167,552 = -1,35 PLN.

Moje pytanie brzmi czy powyższe rozumowanie jest prawidłowe?
Czy mogę rozliczyć koszt zakupu akcji jako koszt uzyskania przychodu (akcje nie zostały sprzedane)?
Czy w przypadku wspomnianego Funduszu rynku pieniężnego (ISIN NL0010661914) dochód należy wykazać przy pomocy załącznika PIT-ZG bo chyba jest to instrument holenderski?

Arkusz kalkulacyjny zawierający omawiany fragment: https://docs.google.com/spreadsheets/d/ ... sp=sharing

Poniżej fragment wyciągu rachunku DEGIRO

[Thorwald]

Czy mogę rozliczyć koszt zakupu akcji jako koszt uzyskania przychodu (akcje nie zostały sprzedane)?

Nie płaci się podatku od przychodu tylko od dochodu. Dochód powstaje w momencie sprzedania akcji. Nie możesz uznać za koszt nabycia akcji jak ich jeszcze nie sprzedałeś.

[Michał_1C]

Jasne podatek płaci się od dochodu. Oprócz nabycia samych akcji, których nie sprzedałem, doszło tutaj do zakupu i sprzedaży funduszu inwestycyjnego (holenderskiego) zgodnie z tym co napisałem. W tym przypadku poniosłem stratę. Pytanie czy moje wyliczenia są poprawne (tyczą się właśnie tego funduszu). Oraz czy obrót tym funduszem rozliczać w PIT-ZG 😊?


Pozdrawiam.

[JohnnyCage]

Załącznika PIT-ZG nie trzeba. Pola które należy uzupełnić w PIT-38 (wg mojej wiedzy), w przypadku dochodów o których mówimy (zysk ze sprzedaży akcji / funduszy, otrzymane dywidendy), to 45 w sekcji G (Zryczałtowany podatek ...) i 46 w sekcji G (Podatek zapłacony za granicą ...).
Ja bym poczekał na roczny raport, który DEGIRO udostępnia w okolicach marca, tam będzie podsumowanie transakcji i na jego podstawie uzupełnił PIT.

[rebahas]

Załącznika PIT-ZG nie trzeba. Pola które należy uzupełnić w PIT-38 (wg mojej wiedzy), w przypadku dochodów o których mówimy (zysk ze sprzedaży akcji / funduszy, otrzymane dywidendy), to 45 w sekcji G (Zryczałtowany podatek ...) i 46 w sekcji G (Podatek zapłacony za granicą ...).
Ja bym poczekał na roczny raport, który DEGIRO udostępnia w okolicach marca, tam będzie podsumowanie transakcji i na jego podstawie uzupełnił PIT.

Ja już dostałem info że jest roczny raport do pobrania to chyba wszyscy go powinni mieć.

[Michał_1C]

Tak też dostałem ale chciałem mieć pewność w jaki sposób to rozliczać.
Czy w takim razie raport ten można przepisać do PIT-38 w następujący sposób:
"Zakup papierów wartościowych" => C.23,
"Sprzedaż papierów wartościowych" => C.22.
Dywidendy z polskich spółek z polskiej giełdy, od których podatek został już pobrany chyba nie powinienem umieszczać w sekcji G?

[JohnnyCage]

Ja już dostałem info że jest roczny raport do pobrania to chyba wszyscy go powinni mieć.

Faktycznie już jest. Jak logowałem się pierwszego marca, to jeszcze nie było.

Tak też dostałem ale chciałem mieć pewność w jaki sposób to rozliczać.
Czy w takim razie raport ten można przepisać do PIT-38 w następujący sposób:
"Zakup papierów wartościowych" => C.23,
"Sprzedaż papierów wartościowych" => C.22.

Jeśli chodzi o ten FRP (fundusz rynku pieniężnego), to on ma ISIN NL0010661914, więc uwzględniłbym go w sekcji G, bo to inwestycje zagraniczne. U mnie "Zrealizowane zyski / straty" z niego to -0,01 PLN, ale "Kompensata Funduszy Rynku Pieniężnego" to 0,04 PLN, więc rozumiem, że wyszedłem na nim 3 grosze na plus, więc w ogóle w picie bym tego nie uwzględniał, bo w G45 się wpisuje 19% od dochodu, a więc mniej, niż 1 grosz.

Jeśli się mylę, niech ktoś mnie poprawi.

[Michał_1C]

G.45 i G.46 tyczą się zryczałtowanych podatków więc podejrzewam, że FRP trzeba wykazać w załączniku PIT-ZG:
C.3.32 => dochód z FRP
C.3.33 => 0 bo podatek od tego nie został pobrany

[JohnnyCage]

Zastanowiłem się i masz rację, prawdopodobnie błędnie napisałem o rozliczeniu tego FRP. Poczekajmy, aż ktoś inny się wypowie.

[Michał_1C]

Jeszcze pytanie czy dywidendy wpisywać w sekcji I:
"I. INFORMACJA O DOCHODACH (PRZYCHODACH)
WYKAZYWANYCH NA PODSTAWIE ART.45 UST.3c USTAWY" ?

Stawiam że nie bo degiro to chyba nie jest rachunek zbiorczy.

I dwa czy konwersję walut wykazywać w picie 37 jako inne dochody (obrót walut)? Konwersja występuje w momencie przelania PLN -> EUR i przy zakupie polskiej spółki EUR -> PLN.

[jrk]

Jak ktoś wie to proszę o poprawki ale rozumuje to następująco na podstawie raportu Degiro do Pita 38
Zakup papierów wartościowych 23 106,57 PLN

Sprzedaż papierów wartościowych 23 667,67 PLN

Dywidendy 159,20 PLN

podatek dywident -30,25 PLN
Prowizje -13,38 PLN

nie wiem czy stąd cos wpisujemy czy ujęte wcześniej kwoty wsłupku pop prawej stronie to prowizje

FundShare UCITS EUR Cash Fund NL0010661914 -27,32 PLN 0,00 PLN
PLGRODN00015 44,88 PLN 2,18 PLN
PLNRTHC00014 406,00 PLN 7,95 PLN
PLTIM0000016 138,72 PLN 3,24 PLN


wydaje mi się że w pit38 powinno być


pozycja 22 sprzedaż + dywidenda = 23667,67+159,20
pozycja23 zakup+podatek dywidendy+prowizje = 23106,57+30,25+13,38

i tyle wszystkiego ale czy mam racje????

[Gilfoyle]

Jak ktoś wie to proszę o poprawki ale rozumuje to następująco na podstawie raportu Degiro do Pita 38
Zakup papierów wartościowych 23 106,57 PLN

Sprzedaż papierów wartościowych 23 667,67 PLN

Dywidendy 159,20 PLN

podatek dywident -30,25 PLN
Prowizje -13,38 PLN

nie wiem czy stąd cos wpisujemy czy ujęte wcześniej kwoty wsłupku pop prawej stronie to prowizje

FundShare UCITS EUR Cash Fund NL0010661914 -27,32 PLN 0,00 PLN
PLGRODN00015 44,88 PLN 2,18 PLN
PLNRTHC00014 406,00 PLN 7,95 PLN
PLTIM0000016 138,72 PLN 3,24 PLN


wydaje mi się że w pit38 powinno być


pozycja 22 sprzedaż + dywidenda = 23667,67+159,20
pozycja23 zakup+podatek dywidendy+prowizje = 23106,57+30,25+13,38

i tyle wszystkiego ale czy mam racje????

Nie przejmuj się. Tego i tak nikt w US nie sprawdza.

[Michał_1C]

Ciekawostka w e-picie po wysłaniu dostałem błąd 408. Ktoś miał coś podobnego? Wysłałem już zapytanie do pomocy technicznej.